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关于自我管理养老金(SMSF)

首先,这里先介绍下自我管理养老金的概念,自我管理型养老金,英文缩写为SMSF,也称为自雇型或自我管理型养老金,是养老金的一种类型,也是一种信托形式,旨在使养老金帐户成员可以直接控制养老金的投资。自我管理养老金的会员可以算作是独立的受托人或公司受托人的董事,负责养老金的运营和投资,并负责制定投资策略和确保养老金的法律合规性。

 

自我管理养老金的优点

澳大利亚市场上有许多类型的养老金,基于行业的养老金,基于团体的信托养老金,零售型信托养老金,政府公务员养老金和自我管理养老金。那么在这众多的养老金类型中,为什么选择自我管理养老金呢?

一、投资自由且多样

自我管理养老金的会员有决定权,可以自主决定投资在哪里,这就是大多数人建立自我管理养老金的主要原因。

因为在团体,零售或行业类型的养老金中,成员没有投资决策权,不知道自己的钱投资于何处,也无法配置自己的养老金资产。而且,在其他类型的养老金中,会员不能直接投资房地产。但自我管理的养老金可以投资于租赁物业或商业房地产,并可以购买国内外股票债券或小型封闭式基金,所有这些都由会员自行决定。

二、费用低以及高收益

与基于行业或零售型养老金相比,自我管理型养老金会员更加重视风险管理,并且长期福利要优于其他类型的养老金。

自我管理的养老金的会员可以比较市场上的运营费用,并以最合理的价格选择合适的服务提供商(例如会计,审计,金融投资顾问和股票经济学)。其他类型的养老金通常按比例收取(0.5%-1.5%),因此,养老金金额越高,支付的费用也越高。

三、合理避税

为了鼓励人们老年生活幸福,澳大利亚减轻了政府负担,并给予了养老金特别税收政策。在澳大利亚,自我管理的养老金和家庭信托,公司和个体企业相辅相成,是省钱的有效途径。在自我管理养老金的累积阶段,投资收入的税率为15%,资本收益的税率为10%。一旦转入退休阶段,如果帐户金额少于160万澳元,所有投资收入和资本增值将享受0%的税率。

四、财富传承

自我管理养老金的成员通常由家庭成员组成,并且最多可以有四个成员。自我管理的养老金可以考虑到每个成员的利益并进行有效的遗产规划。当父母和孩子都是退休金成员时,父母可以在计划退休金时使用自我管理的退休金来转移家庭财富。

 

自我管理养老金的不足

第一,自我管理养老金最大的不足就是会员需要花时间和精力去管理自己的信托。作为受托人,成员对所有决定负全部责任,并且需要遵守法律和法规。第二,法律上,澳大利亚的退休金法对自我管理的退休金投资,存款和养老金有一定的规定,因此,成员需要十分了解有关于此的法律。第三,自我管理养老金只适合高资金账户,因为如果自我管理养老金账户的金额太低,则年度运营支出(包括会计,审计等)将是一笔大支出,因此会员应确保自我管理养老金账户的金额足够高,并且投资效果好,成本比降低。

自我管理养老金的策略

一、分立账户

当进入退休阶段时,可以设立多个养老金退休分账户,明确分开税前和税后养老金,特别是当一次性投入大额的税后养老金存款,并用这笔钱开始退休帐户。其次,当领取的养老金多于最低领取标准时,可以选择先从税前养老金比例较高的账户开始。通过使用这个策略,能将免税额高的退休账户金额尽可能地保存下来。并且,当您的成年子女将来继承您的养老金时,会因此减少很多税务支出。 这个策略适用于养老金的遗产规划。

二、注册税号(ABN&TFN)

通过自愿注册商品和服务税进行自我管理的养老金可以每季度或每年向澳大利亚税务局申请75%的退款。如会计师,理财师和股票交易费,两者都包括商品和服务税,特别是如果您是自我管理的话,养老金中有商业物业,可以买卖商业物业以出租,因为许多费用都包括商品和服务税。此策略适用于费用较高的自我管理养老金。

三、房产投资

自我管理的养老金可以直接投资于住宅和商业物业、工业、农场和仓库建筑。房地产直接投资不仅具有月租金收入,而且具有长期资本增值。并且享受优惠税率的养老金,租金收入退休阶段累积阶段征收15%的税(<$ 160万)租金免税。此策略适合喜欢房地产投资的人。

四、实物投资

自我管理的养老金会员可以使用自己名称下的上市公司证券或商业房地产,以会员身份转移到自我管理的养老金或出售养老金。实物投资与房产投资有些相似,实物投资所产生的投资收益和资本增值按 15%和 10%纳税。如果养老金是处于退休阶段且少于$160 万,税率则是零。这点则与房产投资基本相像。此策略适合以个人名义持有股份或房地产投资。

 


BOA & CO. 是一家总部设置在悉尼北岸金融中心(Chatswood)的综合性专业咨询悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & CO. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。点此了解更多。