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首次置业养老金存款体系(FHSS Scheme – First Home Super Saver Scheme

如果你觉得养老金只能用作于退休,这就错了,因为澳大利亚政府在2017年12月已经颁布了一项新政策来减轻购房负担:你的养老金可以用于购买首套住房。而且,那些希望缩小居住面积的购房者可以不受许多常规限制,将售房收益转入其养老金账户。

这项新的养老金政策在2018年7月1日正式实施。我们今天将就此新政策为您分析其有利及不利的地方。

 

新政策有哪些适用条件呢?

–          18岁及以上、且在澳洲从未拥有过房产的人(包括自住、投资房、商用房及合买)

–          过去从未要求养老金释放过FHSS供款

–          你的养老金账户接受FHSS供款

–          自管养老金(Self-Management Super Fund)需确保信托契约( super deed)有相应条款允许其在此政策下提款

–          FHSS不可以用于购买船屋、房车、空地或者任何不适合居住的产权

从2017年7月1日起,首次购房者可以向养老金账户进行税前供款(例如和雇主协议,进行薪金牺牲(salary sacrifice))或是税后供款,这些供款在2018年7月1日后可以提取出来。每个人每年向养老金供款的额度是1万5千澳元,且总上限是3万澳元。然而,需要注意的是雇主所支付的强制保障养老金(super guarantee)是不能被提取出来的。

 

使用养老金购买首套房的利和弊?

FHSSS(首次置业养老金存款体系)可以帮助您存房子的首付,并且会给您带来税务及养老金上的福利。

尤其对高收入的纳税人而言,FHSSS中最大的好处是您不需要真的用FHSS的供款来购买首套住房。您其实还可以将其供款提取出来,并在同一年内再存入养老金账户:这就利用到了税务抵扣,来获得比普通存款更高的收益。

并且,您可以选择税前供款,也就是说,您不需要缴税来向养老金账户进行供款:养老金要缴15%的税,且其所产生的收益也是缴交15%的税。实际上,如果你的净收入高于2万澳元,即你的个人税率就高于15%,那么税前供款这个方式就比较适合您。

另外的好处是夫妻两人可以同时用这个方法,这就让养老金额度提到到6万澳元。

当你准备购买房子,你需要向税务委员会(Commissioner of Taxation)提交申请,获得首次置业最高提款额,并提取FHSS存款及其推定收益,来支付房子的首付。这笔金额会以您的边际税率(Marginal tax rate)减30%的税务抵扣(Tax offset)来缴税。

 

案例分析

案例1:在2018财年,Lucy年收入有10万澳元,她的雇主付了她9500澳元的强制保障养老金(9.5%的强制保障养老金)。此外,她和她的雇主达成了薪金牺牲的协议,即每个月向养老金账户转1000澳元的供款。并且她每年向自管养老金供款12000澳元(SMSF)。2018年6月18日,Luck又向自管养老金转了5000澳元的优惠供款(Concessional Contribution)并且她在个人报税上申请了抵扣。

 

她的养老金供款总额是:

强制保障养老金:9500澳元

薪金牺牲供款:12000澳元

优惠供款:5000澳元

总计:26500澳元

 

薪金牺牲供款中的12000澳元加上5000澳元中可做税务抵扣的3000澳元的供款,即总计15000澳元可以用作于每年的FHSSS供款。

意思就是Lucy可以申请对15000澳元中85%部分进行放款,或用12750澳元及其推定收益来支付她的首套置业。

 

案例2:根据政府信息,例如一个人年收入有70000澳元,月收入的10000以薪金牺牲的方式对养老金供款。三年过后,可用于购房首付的存款最高的会有大概25892澳元,即比在一般账户中存款多了6210澳元。

当然了,我们必须要考虑相关的管理费用,以及这三年内我们若通过其他投资渠道或许能获得更多的收益。

 

养老金是一个存钱省税的好方法,如果你合理的运用方法,它会让你的退休生活变得安全省心。如果你对新政策仍有疑问,请咨询我们专业的会计来为您定制最优的方案。在下一节中,我们会继续解析将售卖房产所得获利供入养老金的利与弊,敬请关注!

 


BOA & CO. 是一家总部设置在悉尼北岸金融中心(Chatswood)的综合性专业咨询悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & CO. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。