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前不久,澳洲政府发布了新的财政预算,里面对税务问题做了很多的改动,我们也第一时间做出了相关解读。详情参考:深度解读!2018澳洲联邦预算案对个人和企业的税务影响!

不过这里要注意的是,新的财政预算案影响的是接下来的一个财年,也就是2019财年的税务情况。而即将到来的17/18财年退税季,则应当参考去年(2017)5月开始发布的新规定。在这里,我们给大家解读一条关于当前财年的新政策,即允许退休老年人将出售房产的部分收益存入养老金账户。

新政策颁布的缘由
政府希望通过给与一定优待的形式,来鼓励退休家庭或个人缩小自已的住房规模,搬进大小适中的房子,以腾出更多空间来容纳更庞大的,或者正在成长的家庭。

新政策的具体规定
从2018年7月1日开始,年纪在65岁以上的老人家可以把出售房屋的收入存进他们的养老金里面。其中每个人的投资上限是30万澳元。

最重要的是,这笔钱不会计入现有的老年人自愿贡献养老金规则和最大限额里面。在目前情况下,政府对自愿贡献税后养老金是有许多限制的。这其中包括,养老金账户余额超过160万的人,无法再通过自愿贡献的方式往养老金账户里面存钱。而从2018财年起,每个人能够往养老金账户自愿贡献的资金,每年不得超过10万澳元。

不过,这次的政策只针对持有时间在10年以上的主要住房(principal place)。而夫妻双方可以分别享受到30万的优待。也就是说说,每对夫妻可以最多往他们的养老金里面直接贡献60万澳元。但是,所贡献的养老金无法超过卖房所得。假设卖房收益为40万澳元,那么夫妻双方一共只能贡献这40万澳元,不过可以通过协商决定让一方贡献30万另一方贡献10万,或者是双方各贡献20万澳元。

将钱投资进养老金的好处

把钱贡献进养老金有很多好处,首先,个人可以把养老金账户里面的钱转成retirement phase,这部分资金所获得的收益将无需缴税。目前个人转换的限额是160万澳元,会随物价指数上涨。而其他无法转换成retirement phase的账户资金,其获得的收入也可以享受低额的养老金税率(15%),而无需像其他收入那样缴纳高额的个人所得税。
如果想更详尽地了解这些好处,欢迎随时与我们咨询。

ATO对新政的预期

税务局企图通过这一措施来鼓励目标人群缩减自己的住房面积,搬进更适合自己的空间,并让有需要的家庭能够拥有更多选择。同时,这也能帮助那些达到退休年纪,但是由于现行的规则上限无法把自己卖房收入贡献到养老金里面去的老人家,获得更多养老金收益。
这项新措施估计会让联邦政府在之前的财政预算上再减少3千万澳元的收入。

举例说明新政内容

George (76岁)和 Jane(69岁)都到了退休的年纪。他们卖掉原来的房子搬进了大小更合适的公寓。卖房给他们带来了120万的收入。有了新政策之后,他们每个人可以把30万元以税后缴纳的方式存进自己的养老金里面(两人一共60万),就算George超过75岁(超出税后缴纳养老金的年龄限制)而Jane不满足Standard Contribution Work Test,都不会造成影响。不管他们的养老金账户上有多少的存款,他们都可以存进这笔钱。

John 和 Sarah,年龄65岁,仍在兼职工作。在所有孩子都自己成家之后,他们决定把大房子卖掉。同样,他们每个人可以往养老金里面存入30万澳元,不管他们目前是否拥有自己的养老金账户。他们还可以把剩下的收入存进养老金账户里面,不过额外的钱会和普通收入等同看待。

BOA & CO. 是一家总部设置在悉尼北岸金融中心(Chatswood)的综合性专业咨询悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & CO. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。点此了解更多。