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Posts by jacky

How to start a business in Australia

If you’re an up and rising entrepreneur looking to start your own business, but have no idea where to start, then this article is for you.

To start, you have to understand what company structures there are, and see which one best applies to you.

Companies in Australia acts as a separate legal entity from its owners. This means that companies have the same legal rights as a person would, such as being able to incur debts, have its legal responsibilities and can be taken to court. As the owner of your company, you are the director for the company’s management and operations. On the other hand, as a shareholder, you are only financially tied to the business.

Business.gov.au has a ‘Help me decide’ tool which you can learn more about which company structure applies to you best. Click here to access it.

There are 2 main types of companies you can choose- Private and Public companies.

Private companies are mainly proprietary companies, such as having an owner or have a trade name. Public companies can be classified as NFP (not-for-profit) or charitable organisation, registrable Australian body, or special purpose company.

Regardless of the type of company that you operate in, your company must be registered with ASIC (Australian Securities and Investment Commision), and you must complete the following 5 steps in order to complete your registration.

1. Choose a name for yourself

Your company name is an integral part of your business. Not only does originality and creativity matters when choosing a name for you company, the name should also reflect the company’s legal status, ensure that it does not breach ASIC’s naming conventions and has not been taken by another financial body in Australia.

If you’re a privately owned company, then your company name should include “Pty Ltd” to show the status of your company as a proprietary company. You should also take care in not naming your company with words such as ‘Bank’, ‘Trust’, ‘Royal’, ‘Incorporated’ without proper government approval, as these breach ASIC’s naming conventions for companies. However, you are allowed to trade under a different business name after you have registered your company’s name. For example, ABC Party Pty Ltd can trade and sign under as ‘ABC Party’ for their business.

2. Choose your company rules (constitutions or replaceable rules from Corporations Act)

There are two types of company rules- Replaceable Rules and Constitutions.

Replaceable rules are a basic set of rules, from the Corporations Act, which guides you on how you can manage your own company. These rules are a guideline for all Australian company which they have to follow.

On the other hand, Constitutions are a set of rules that you form for your company, but also has to be based on and according to the Corporations Act, and has to be kept in company records. With Constitutions, you can tailor your company rules based on the needs of your company, while you only need to follow the rules if you choose Replaceable Rules.

3. Officeholders/ Crucial members of the company

All companies will have to have an appointed secretary, director, and shareholders, which forms the members of the company. Each of your nominated member will have to sign a written consent to show they accept and understand the obligations of their position, which holds them accountable to the company and their compliance to the Corporations Act.

Some examples of common obligations for companies are ensuring that company details are up-to-date, maintaining company records and details on register, pay their lodgement fees and annual fees as required.

4. Share structure

Share allocation to shareholders is also crucial to the company. How many shares per shareholder, what class of shares they will be issued, these are some questions that you will have to think through. Normally, companies will offer ordinary shares to the members of the company, but they must not disclose any information to them.

5. Nominate a principal place of business

Companies will require to have a primary place of conducting business in the form of a registered office. If your registered office does not belong to your company, for example if your registered office is your accountant’s office, you are required to get a written consent from them to use their address for your company.

– Registering with ASIC

Register via the Australian Government Business Registration Service

One you have done the above 5 processes, you can begin lodging your application to register with ASIC via 3 following ways.

  • the Australian Government Business Registration Service.
  • Use private service provider through your accountant or solicitor
  • Lodge a paper form directly with ASIC

Once you’ve completed your registration form, given out all required information, signed and paid for the lodgement fees, you will receive an Australian Company Number (ACN).

  • After you have registered

Once ASIC has approved on your registration, they will send you a certificate of registration and a corporate key. The corporate key is a unique number that represents your company, and you are required to create an account online and make sure the details of your company are accurate.

As the owner of a registered Australian company, you have to make sure that your company’s name is on display when conducting business and is open to the public. You also required to show the ABN and ACN of the company on all documents that are published by the company.

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为什么澳洲ABN会被取消?

在澳大利亚,ABN被ATO取消的事并不少见。一般被取消的情况下,你会收到从ATO发给你的信件通知你的ABN被取消了。也因为此事,很多人都会问起自己能否再次申请ABN,会不会被拉黑,同时也会忽略了ABN在澳洲的重要性,还有经常分不出和TFN的区别。

ABN与TFN的最大区别是在于TFN是永久性的,一旦申请了是不会过期的。反倒ABN会受到严格调查,还有是有一个有效期的,需要定期更新。

ABN,全称Australian Business Number, 中文称澳大利亚商业号码,在澳大利亚做生意是必备的。同时,澳洲商业登记处(ASIC)会经常和不定期的频率查看每个人的ABN。原因是来确保申请人是有足够的证明和合理原因申请ABN。在ASIC决定你的原因不符合他们准则的情况下,你现在拥有的ABN将会被取消,并且会受到通知还有具体ABN被取消的原因。

以下会列出一般常见ABN被取消的原因

:
1.你有注册GST但没有交BAS表格
BAS表格,称商业活动报表, 目的是让税务局ATO更能理解你生意的经济状况,收入支出还有给了多少GST等等。而且根据澳洲商法规定,每个生意可选在每月,每季度或每年度申报。一旦你没有遵守这个规定,你有可能会被税务局被视为逃税等违反准则的行为,因此取消你的ABN。

2.你报税的表上没有写明有与任何商业相关的收入 (意味着ASIC在怀疑你生意的收入来源,还有你收入的合法性。)

3.你无法说明你有做出开业的实际行动(比如购买原材料,机器,交了店铺和办公地点的租金,获取营业执照等属于开业的实际行动)

4.ASIC认为你的公司不存在(非规律或频繁的经营,没有赚钱的意图,没有细节计划生意,生意没有记帐本或保留支出收据等)

5.你和付款人被ATO查到有类似像雇佣关系的协议 (你生意的商业交易不符合生意的本性,比如说,你不能控制你上班还有完成任务的时间还有地点,或者)

ABN被取消过后,你所做出的改变也会影响到你能否成功再次申请ABN的机会率。一旦被取消后没有做出实际的改变,ASIC有权取消你以后申请ABN的资格。如果你在短时间内再次申请ABN,你也会被ATO调查,并且会要求你提供与你生意有关的证据(店铺租约,原材料购买收据等等)。因此在你想在澳洲开发你的生意之前,你必须准备好充分的证据来证明你创业的目的。


BOA & CO. 是一家总部设置在悉尼北岸金融中心(Chatswood)的综合性专业咨询悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & CO. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

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小生意税务减免

许多刚来澳洲的新移民投资者想要自己经营小生意却不了解澳洲的税务系统,不知道自己该如何合理避税,使自己创办新生意时备受阻碍,缴付过多税款。这篇文章主要是来帮助大家了解澳洲政府鼓励小生意发展的一些税务优惠政策。

1.资格条件

为了能够享受到一系列的税务优惠,投资者每年都需要证明并复核企业在财政年度属于“small business entities”。自2016年7月1日起,凡是同时符合以下两个条件的个体经营商、合伙企业、公司或信托机构均属于小企业(即小生意):

-在财政年度全年或部分时间经营业务
-累计营业额少于1000万澳元(营业额门槛)。

除小企业所得税税务抵销,资本增值税(CGT)优惠和附加福利税(FBT)优惠外,1000万澳元的营业额门槛适用于大部分优惠。以上不是用的优惠将在文中详细分析。对于2016年6月30日及之前的财政年度,您的营业额必须少于200万澳元,才有资格享受小企业实体优惠。

怎样核实您的企业是否属于小企业实体呢?核实小企业实体需要满足以下三个条件之一:

-上一财政年度的营业额少于1000万澳元;
-当年的营业额预计少于1000万澳元;
-当年年末的实际营业额少于1000万澳元。

当年营业额的估算方法和时间上存在一些限制。如果您以实际营业额申请,可能无法享受一些优惠。如果是2015/16年或之前财政年度的报税,估算营业额以及之前两个财政年度中任意一年的营业额都必须少于200万澳元。

提示:累计营业额=本企业年度营业额+关联或有关企业年度营业额;年度营业额是指您的企业在财政年度的正常营业过程中获得的所有一般收入,它指的是总收入,而不是净利润。在计算年度营业额时,要扣除交易中收取的消费税。

企业在某个财政年度不属于小企业仍然可以享有CGT优惠(如果您通过了600万澳元最高净资产值测试)和FBT停车免税(如果在相关FBT年开始前结束的财政年度,您的毛总收入少于1000万澳元)。

2.小企业享有的税务优惠

所得税优惠

小企业所得税抵销
营业额门槛:小于500万澳元(2016年7月1日起)或小于200万澳元(2016年6月30日之前)。 抵销额度:净收入应缴纳税款的8%但不得超过1000澳元;2015/16财政年度,营业额小于200万澳元的小企业ATO会根据您在报税表中列出的金额来计算抵销额;2016/17财政年起,营业额小于500万澳元的小企业税务抵销为5%但不得超过1000澳元;2020/21财年税务抵销为13%;2021/22财年增加到16%。

公司税税率优惠

-2015/16财年,累计营业额少于200万澳元并从有经营活动的小企业,公司税税率为28.5%;
-2016/17财年,累计营业额少于1000万澳元并从有经营活动的小企业,公司税税率为27.5%;
-2017/18财年起,需要达到基本税率企业的要求来享受更低的税率。

CGT优惠

门槛:如果年营业额少于200万澳元,购置的资产用于开展业务。将享受以下CGT优惠

-15年豁免
如果您年满或超过55周岁,已经退休,并且您的企业拥有某个资产达15年,那么您在出售该资产时无需支付CGT。

-50%活动资产抵扣(用于开展业务的资产)
如果您拥有某个活动资产,那么您在处置该资产时,只需支付50%的资本增值税。

-退休豁免
对于销售活动资产所产生的资本增值税,一生最多可以享受500,000澳元的豁免。如果您未满55周岁,必须将豁免金额支付给符合条例的退休公积金基金或退休储蓄账户。

-转户存入
如果您处置某个活动资产,并购买替换资产或改进现有资产,那么您可以延迟一年支付资本增值税。

GST和烟酒燃油税优惠

营业额门槛:2016年7月1日之前,200万澳元;2016年7月1日起1000万澳元

GST
可以以现金方式(cash basis)核算GST,即您仅在完成销售并收到相应付款后才需缴纳GST。可以分期缴纳GST,并对于您所购买的部分用于个人的项目,申请GST全额减免。然后,您可以在年底针对个人使用比例进行一次调整。

-烟酒燃油税优惠
您可以申请延期缴纳烟酒燃油税和相当于烟酒燃油税的关税从每周申报改为每月申报。为此,您需要以书面形式申请变更您的定期结算许可(PSP)。

FBT 优惠

营业额门槛:2017年4月1日之前,200万澳元;2017年4月1日之后1000万澳元。

-FBT停车免税
在有些情况下,可以因员工停车而享受FBT免税

-FBT与工作相关设备免税
自2016年4月1日起,如果您在同一个FBT年为员工提供一个或多个办公用便携电子设备,例如笔记本电脑、平板电脑、计算器、GPS导航接收机以及移动电话,那么这些设备免于征收FBT。

PAYG分期优惠

营业额门槛:2016年7月1日之前,200万澳元;2016年7月1日起,1000万澳元。作为小企业您可以按照ATO计算的金额分期缴纳PAYG,或者在每个季度调整该金额。


BOA & CO. 是一家总部设置在悉尼北岸金融中心(Chatswood)的综合性专业咨询悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & CO. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

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澳洲做生意注册GST步骤

澳洲做生意注册GST步骤

在澳洲做生意,无论在什么行业, 根据当地法律,是需要对ATO注册商品及服务税 (GST)。 GST在澳大利亚是一个境内销售的税, 一般占一个货品的10%。

注册GST的责任

如果你的生意注册了GST, 你必须:
– 在收据上写上售价中包含了多少GST
– 在生意用上的商品或服务当中所含的GST要求税务抵免

如果你的生意是注册了GST的话, 你的客户要在你所收的费用额外加10%。这10% 当作GST。
过后, 你会需要写一个商业运作表(BAS)的表格给ATO,通常每年4次,在BAS当中你可以要求GST税务抵免。

一般在什么情况下能注册GST?

如果你的生意符合以下的,你必须注册GST
– 如果你的生意每年收入是$75,000或以上(或者你认为你有);如果你生意属于非盈利机构,而且每年收入$150,000或以上
– 如果你的生意包含提供计程车旅行服务,包括使用计程车或豪华桥车收费的载客服务
– 你有要求燃油税抵免

如果你的生意不符合以上 (生意年利润不到$75,000;非营利组织$150,000), 你不必要注册,但你还是有这个选择。

纳税和免GST项目

在注册了GST的情况下,你的生意在营业过程中给顾客出售包含GST的商品及服务,这些GST根据ATO被称为“应纳税销售额”。
不过,并不是所有的商品及服务是免GST的,意味着你不必要对你所有客户征收GST,但你可以要求GST税务抵免。

一般免GST的商品及服务,包括:
– 基本食物 (原材料,无加工食品)
– 教育课程,材料和相关的短途旅行
– 医疗,卫生和保健服务
– 医疗协助
– 药品
– 出口商品
– 托儿服务
– 宗教服务和慈善机构活动

如果你不确定你的商品或者服务符合免税或者应纳税,可以上ATO的网站看看他们的准则。

如何通过BAS 申报GST (商品及服务税)

如果你的生意是注册了GST,ATO将会把一份商业运作表 (BAS)的表格寄到你。你需要把这个表格写好并在每年的4个财政期间寄回给ATO。在BAS表格上必须写明到期日前支付的所有欠款,还有到期日期。

BAS的作用,是让ATO理解你们生意的收入,生意上收到的GST和你们在商品和服务上支付的GST。

如何向供应商 要求GST税务抵免

基于GST是由消费者支付的,你可以在生意购买商品和服务的原因下要求税务抵免。

如果你的购买额多于澳币$82.5 (其中包含GST),你可以要求GST税务抵免。在这情况下,你必须注册GST和把所有有效的税务发票。这个商务发票一般会从出售商品或者服务的商家或供应商给的。为了要求税务抵免,你必须确保你能提供以下的资料做税务发票:

  • 供应商的生意火折子贸易名称
  • 供应商的澳大利亚商业号码 (Australian Business Number, ABN)
  • 税务发票的日期
  • 所有商品和服务的简介,包括购买数量和价格
  • GST数额 (列出含GST总价的发票)
  • 你的生意名称或者ABN (销售额至少澳币$1000或以上,包括GST)

如果要为澳币$82.5或以下 (包括GST)的购买额要求GST税务抵免,你必须注册GST,同时也要提供收据和一切发票等文件做证据。

根据ATO规定,以上所提的税务发票和其他GST的记录必须保存5年。

税务发票安排
如果你的客户对你要求出税务发票,你必须向ATO先注册GST,然后在他们对你要求后28天内提供给他们。


BOA & Co. 是一家悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA GROUP 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

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什么是澳洲家庭信托

什么是澳洲家庭信托

澳洲家庭信托主要目的是来保护自己的个人财产, 还有你的家产。

同时也是一个理财工具,通过签订一个契约,在法律上通过意愿书,把一个人的财产委托给受托人。这个受托人可以自由管理在协议上的财产,可以用来投资,或者当作养老金,也可以在指定的情况下把财产转给指定的受益人。同时,按照委托人的意愿,家庭信托可以成为可撤销或不可撤销的。

如何建立家庭信托?

一个家庭信托必须有3个条件: 1)受托人,2)受益人 ,3)财产。

受托人,最好是交给无直接关系,同时最能信任的一方。同时,可以是专业人士或者是非专业人士担任,比如说,律师或者家庭人员等。

受益人的选择方式,要顾及到家庭信托里的资产数额,还有受益人掌控财产的能力。

在财产方面,家庭信托里需要分辨哪些财产将会被划分,比如房产,汽车,投资账户,公司股票股权等等。

完成3个条件后,交给律师完成家庭信托协议,并且加上签名还有付上印花税。按照当地法律,澳大利亚的印花税在不同州区有自己设定的额。

家庭信托的优点

  • 灵活性高
  • 家庭信托是按照受托人当时的经济条件进行分配的。分配的比例也没有保证,因为文件本身不能确保受益者能够收到的所有利益 ,视乎受托人的安排还有控制。

  • 避税功能
  • 在家庭信托当中,受托人可以自由分配财产给不同的经济情况的受益人。比如说,年岁大的父母可以把自己放在信托的钱分给面临上大学的子女,同时减低赋税。一旦孩子毕业了,而且有高收入的工作,受托人可以把受益人原本的部分转给别的受益者,如祖父祖母当养老金等。

  • 中立性
  • 受托人不会因为与受益人有的关系受到影响。如果家庭基金的受托人是一家公司,而受益人是公司里董事会的家庭成员。在这情况下,财产不会因为家庭成员的个人经济条件受到影响,比如家庭成员突然破产。

  • 资产管理
  • 分配基金给受益人时,不用交上额外的税,尤其资本利得税 (Capital Gain Tax),也不用换头衔。

  • 简单控制
  • 基金的受托人有自己的权利来决定资产的分配。资产的类型可分,也并没有规定的一类。同时,基金也不会限制能取出和投入的额,是完全在于投资者的个人选择。

家庭信托的责任

家庭信托里得到的利润必须在同一年分配给受益人
在海外的家庭成员不能成为基金的管理人,不过可以透过公司的名义当受托人
家庭信托不能背债,必须保持一个良好的信用记录

以家庭信托来购买房产

这个方案在乎于你的个人经济能力还有对于设立家庭信托的决定。

如果你是打算采用负扣税 (Negative Gearing)来购买地产,利用租金还有个人的收入,来弥补利息还有其他的支出。在这个情况下先不要把房子放在家庭信托里面。

反过来,如果你的房子不用交负扣税,还有你个人经济能力好,可以把房子转进信托基金。过后可以得到额外的利润,可以分给家庭里收入低的成员,同时可以达到避税的目的。


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澳洲注册公司10个常见问题

Q:注册澳洲公司的条件是?
A: 需要您现居住于澳大利亚,因为注册公司需要一个具体的在澳大利亚的地址,该地址可作为公司的注册公司地点;任何人都可以注册,但必须是澳洲税务居民,即拥有个人税号(TFN)与工作许可。

Q:在本公司注册澳洲公司的流程是?
A:1) 在材料准备齐全,并且您亲自到BOA & Co.
2) 我们检查完您的资料,并认为您出具的资料符合澳洲政府的要求
3) 支付全款
4) 立刻能够拿到澳洲公司证书与澳洲公司号

Q:澳洲注册公司具体需要什么材料?
A: 1) 您的姓名、生日、住址、税号
2) 公司各董事或秘书的姓名、生日、出生地、税号
3) 公司每位成员的股份
4) 注册公司的营业地址

Q:可以注册只有一个人的私人责任有限公司吗?
A: 可以。在澳洲,私人责任有限公司允许只有一名董事兼股东。

Q:注册公司收费多少?
在澳洲注册公司费用从$1000+GST 起。
费用分为两部分:
1)政府收费 和
2)本公司服务费用

Q:公司名称可以自由选择吗?
A:可以。在它没有被占用或者预留的前提下,只需要您进入www.asic.gov.au 即可注册公司名称。

Q:在澳洲注册完公司后,会收到什么?
A: 在澳洲注册完公司,会收到:澳洲公司证书、澳洲公司号码、公司章程、股份证书等公司注册后的合法文件。

Q:如果在注册公司之后想要更改公司细节,该怎么做呢?
A:同样也是在asic网站www.asic.gov.au 上进行修改,可以更改公司的细节。但是过程较为复杂。如果您授权给我们,在资料齐全的情况下,我们可以立即为您进行修改。

Q: 注册完澳洲公司后可以得到ABN吗?
A: 可以。但是必须单独在税务局(ATO)申请。因为ATO与ASIC是两家独立的政府机构。我们也会为你代理注册澳洲公司的ABN与TFN。

Q: 如何注销澳洲公司?
A: 如果您不想您的澳洲私人责任有限公司继续进行活动,您需要在28天内注销该公司。政府收费是AU$37。

Q: 可以申请退款吗?
A: 一旦申请程序启动,您所支付的费用就不可进行退款。

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澳洲注册公司费用

在澳洲注册公司的费用是多少?

澳洲注册公司费用从$1000+GST 起。
费用分为两部分:
1) 政府收费
2) 本公司咨询服务费
3) 本公司办理注册公司皆为全款支付后开始进行申请。
4) 一旦申请程序启动,不可申请退款。

注册公司所需要的材料是:

1) 公司在澳洲的注册地址、联系电话以及邮箱。如果该地址是租用,则需提供租赁者的姓名,并确保租赁者同意将该地址作为公司的注册地址。(如果无法提供澳洲地址,本事务所地址可用于公司注册,费用另行收取)
2) 公司股东与董事的名字与现居地址、股东的ID(或护照)与地址证明的复印件、联系电话、邮箱。
3) 公司董事或秘书的姓名、现居地址、ID或护照的复印件,以及个人税号(TFN)
4) 如果有多名股东,则需要提供股东分成比例。(默认是100股,每股1澳币)
5) 一个注册澳洲公司的英语名称,另外需两个备用。
6) 公司的具体业务性质与内容。

本公司所提供的具体服务内容为:
1) 编写注册公司的所有政府文件。
2) 向澳大利亚证券与投资委员会(ASIC)递交注册文件
3) 向ASIC提交注册费用
4) 印制公司章程
5) 为公司注册TFN (税务档案号)、ABN/GST/PAYG等公司正常运作的必要信息。

注册完公司后,会收到:
1) 澳洲责任有限公司的证书(Certificate)与公司号(ACN)
2) 澳洲责任有限公司章程(Constitution)
3) 澳洲责任有限公司股份证明书(Share Holder Certificate)
4) 其他相关文件。

澳洲注册公司流程


1) 在材料准备齐全,并且您亲自到BOA &Co. 咨询办公室交付材料,或者快递致我们办公室。
2) 我们检查完您的资料,并认为您出具的资料符合澳洲政府的要求
3) 支付全款
4) 当天能够完成公司注册,并以电子邮件的形式向您发送澳洲公司证书与澳洲公司号等相关文件
5) 若注册TFN、ABN/GST/PAYG,则需要向澳大利亚税务局(ATO)申请办理,周期大约为10-28个工作日。

如何更改公司细节:
可进入ASIC官网www.asic.gov.au 进行修改。若授权给我们,在材料齐全的情况下我们可以立即为您修改。

本事务所同时提供公司地址代理,年检、续费、等ASIC agent服务。

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在澳洲做生意如何注册及成立公司

澳洲生意经营模式主要的4 种形式:

 

 

组成 是否需要额外申请ABN与TFN? 性质
个体经营 个人 否。业主税号(TFN)即可 无限责任性*
(Unlimited Liability)
合伙经营 2-20人 是。并还需先设立合伙协议(Partnership agreement) 无限责任性(Unlimited Liability)
信托经营 信托管理者(Trustee)
受益者(Beneficiary)
是。并还需先设立信托契约(Trust deed) 可分散收入,财产保护
公司 单独法律实体 是。并且还需先在ASIC申请注册公司。 有限责任,公司本身需缴30%所得税

 

*无限责任性(Unlimited liability):如果破产倒闭,owner就要以个人资产来做抵押。如果是合伙人经营的无限责任性,则一个合伙人还要负责其他合伙人所造成的损失。

以上四种经营模式如果每年营业额超过$75,000澳元,则需要注册消费税GST和工资代扣税(PAYG Withholding)。

澳洲公司成立并经营的大致步骤

第一步,确定经营形式,即在以上四种模式中选择;

a. 如果选择个体经营,使用业主的税号(TFN)进行报税申请ABN之后则可以开始经营。
b. 如果选择合伙经营,需要与合伙人签署一份合伙协议书,确定出资和分配比例,并申请ABN。
c. 如果选择信托经营,需要找会计师和律师注册信托并拟定信托契约(Trust Deed)。
d. 如果选择公司经营,必须先申请注册公司,确定公司名称,股东及股份比例,找你的会计师向ASIC申请注册。

第二步,在澳洲税务局(ATO)申请ABN与TFN,并按需注册GST;

第三步,注册生意名称(Business Name) 或商标。
果想要为自己的生意注册一个特定的名字,那么需向ASIC申请注册生意名。澳洲的生意名称必须要和一个ABN号码相对应,因此必须在第一和第二步完成之后开始。请注意,注册生意名成功后并不代表投资人就买断生意名;如果投资人想进一步保护自己的此生意名的话,就必须向政府申请独立的商标即trade Mark.

若有雇佣形式发生,则还需注意:

遵守劳动关系法(Workplace Relationship Law)。
雇主须在支付员工工资的同时,扣除一定比例的的税收,按月或季度交给税务局(ATO)
雇主与员工之间需签署劳动协议 (Workplace Agreement),其中,协议须包含:
1. 所有种类的员工都须符合行业最低工资标准;
2. Full time员工每周工作时间为38小时,可按需加时;
3. Full time员工每年应有10天带薪病假
4. Full time员工每年应有20天带薪年假
5. Full time员工应有停薪留职的52周产假

投资移民客户需要注意的地方

在澳洲投资生意的老板们,大部分是持有188A签证,需要在2年后转成888A。然而,转888A需要满足一定的条件,最关键的部分就是做账时,要把移民局的要求和税务局的要求结合起来,随时注意移民局的新政策新动向,及时与移民代理联系,了解任何相关的移民局和税务局的要求,并且由因代理严格监督是否认真执行。

那么,有哪些地方是需要大家特别注意的呢?
股东投资款所有股东投资款应该明确地在生意的银行对账单上出现;如果没有通过生意银行账户而是私人的银行账户的话,应该保留私人账户的支付凭证,股东投入的资金如何运作在生意中也要明确地显示在账上。一旦客户将钱投入生意以后,哪怕暂时用不完也不能随便撤资用于私人用途。

营业额
营业额需要满足移民局的要求,请注意这里指的是不包含GST的营业额。销售合同、销售回款到账记录、每天的营业小票、现金营业额、刷卡机收入等都需要保留记录和体现。

工资
生意的账目不仅是需要符合移民局的要求,更要符合生意运作的实际情况。雇主需要准备一个合理的员工工作时间表,并且员工的工资也必须符合政府要求。必须严格按照政府规定为员工代缴工资税、支付养老及、购买工伤保险、支付带薪年假和病假。

资料管理
生意日常资料管理也需要符合移民局要求。移民局很可能会抽查生意的流水账、营业小票、各类费用发票、银行对账单、养老金上交记录、工商管理局的股东董事记录、税局的交税记录、工伤保险单等等。以上信息不但要在生意的财务报表中体现,材料的原件也需要保存好以备审查。

在异国他乡从事生意有很多机会,但是也有很多挑战,了解相关法律法规是前提。尤其是涉及到移民及签证问题,更是需要步步为营。只有专业移民代理与专业会计的共同把关才能确保生意以及签证的顺利。

188A商业移民基本要求:
★ 申请人有总体成功的经商背景
★ 过去四年中,至少有两年公司营业额超过50万澳币(可以是一个生意,也可以是多个生意的总和。一般来说,非上市公司要求至少占股30%;上市公司则至少占股10%);
★ 夫妻名下资产至少80万澳币,并在拿到签证后能合法转入澳洲;
★ 年龄不超过55;
★ 取得州政府担保;
★ 商业移民打分65或以上

BOA & Co. 是一家悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA GROUP 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

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没有澳洲身份PR能开公司做生意吗?

首先,“没有PR能开店吗?”的答案当然是肯定的。不知道大家还记不记得去年郭德纲和孟非在墨尔本合伙开的餐厅——“孟非的小面”。这二位老板都并没有公开入籍澳洲,但到目前为止,二人的店还是在墨尔本开的热火朝天。

所以说在澳洲拥有自己的餐厅或是其他生意店铺并不需要持有PR身份,相反地,却有许多人凭借着在澳洲开店从而拿到了PR。不论是之前将中餐业的老一代移民,还是目前开着代购店、奶茶店或是做着其他生意的新一代,都有许多人在澳洲打下了基业的同时,也顺利移民澳洲。

一般来说,外国公民在澳大利亚经商,可以选择不同结构来注册、成立、拥有和经营一家公司。

这些公司结构包括:

自雇 – 通常是投入少量的资金从事小规模经营的个体。
合伙公司 – 两人或多人或实体合作经营一家公司,利润共享。
合资企业 – 合资企业可以是注册或非注册企业。合资企业的每个合作人的的权利和义务根据合资协议的条件条款来决定。

而对于注册公司来说,并没有签证限制,只要公司其中一个director是常驻澳洲的税务居民并且有住址和税号即可。对于个人纳税人来说如果不属于澳洲税务居民的话,不享受年18,200刀的免税额度,缴纳税款会相对较高。

以下是注册澳大利亚公司的条件:

1. 股东和董事:
澳大利亚公司要求至少一位董事是澳大利亚澳大利亚常驻居民,在成立公司前最好先确定股东、董事、董事主席,并安排好各股东的股份比例。
两位或两位以上年满18岁董事(有护照的内地公民或海外人士,其中一位必须是澳大利亚常驻居民。

2. 法定秘书和注册地址:
政府规定有限公司必须有一名法定秘书。法定秘书必须是澳大利亚常驻居民。公司地址必须位于澳大利亚。

3. 澳洲注册公司资本:
法定资本100澳元注册,股份比例、股本金1元/股(根据申请填写)。

4. 名称选择:
公司名称通常以Pty Ltd为结束语,公司名称必须不可以和现有公司名称重名,所以注册前请联系我们事务所进行查询。澳大利亚暂时没有可以采用以中文作为公司名称。

5. 澳洲成立公司办理程序:
填写委托书→签署协议→交付定金→董事亲自签署法定文件→到政府各部门办理手续→5个工作日办理完毕→交结。

6. 办理内容(承诺办理事项):
公司注册证书 / 公司章程 / 股份证明书 / 董事、股东会议记录 / 钢印 / 原子印 / 公司股东、董事注册资料文件1份(英文)。

BOA & Co. 是一家悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA &Co. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

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澳洲注册公司要知道这几种的公司类型

澳洲注册公司要知道这几种的公司类型

在澳洲注册公司,有多种不同的法律和经营形式,每一种形式的法律规定,风险侧重和税务要求都有所不同,因此在开展经营之前需要挑选一个适合自己商业模式的形式。

澳洲注册公司类型

在澳洲注册公司,有个体经营者(Sole trader)、合伙企业(Partnership)、信托(Trust)和公司(Company)四种基本的商业结构可以选择。而经营任何一种生意,都必须在商业登记局(ASIC)登记。

个体户(Sole Trader)

Sole trader,是最简单的业务结构

顾名思义,您将个人经营、控制和管理所有方面的业务。就税务而言,您的个人财务状况和您的生意的税务是同一个 – 即生意是您每年个人税务申报的一部分,并按照个人税率交税。这里没有复杂的法律手续,但您将需要向澳洲税务局ATO申请一个澳洲商业号码( ABN )。

个体经营者的设立成本比较小。您会收到所有的利润,并且当你卖出时保持所有的税后收益。然而,你个人也将承担所有的经营亏损。此外,你将对一切业务承担法律责任。您的私人资产也会被带入风险,比如你的房子或汽车,如果生意进入严重的债务问题,这些私人资产也将用于偿还债务。Sole proprietorship的好处就是没有任何法律手续,但经营生意有风险,如果是sole proprietorship,一旦对债权人,房东,供货商拖欠还款,那债主就有权要求sole proprietor用他自己的财产来偿还。也就是说,sole proprietor的房子、车都可能被用于偿还欠款和债务。如果这个人还拥有其它的产业,如拥有其它公司,拿这些股权也要用来偿还。如果生意出现了债务逾期未付,那么个人的借贷信誉(credit rating)也要受到影响。作为个体户,提交所得税申报表时请使用您的个人税务档案号;请申请ABN并将您的ABN用于所有业务往来;如果您的年度GST营业额为$ 75,000或以上,请注册商品与服务税(GST);以与个人纳税人相同的所得税率缴税,您可能有资格获得小企业抵税额。

合伙企业(Partnership)

Partnership,是你与一人或多人进行业务,共同分享利润并承担损失和责任。

合伙企业的设立成本也是廉价的,和个体经营者相比,您将可能有更多的财政资源。但在另一面,你和你的合作伙伴共同承担债务,即使你个人没有直接导致债务。每个合伙人的私人资产仍然是公平的清偿合伙债务。这被称为“连带责任” – 合作伙伴是共同承担业务经营的债务,但如果任何合作伙伴有默认的份额的话,那么各个合作伙伴也可能会个别承担债务。

作为合伙企业:

  1. 业务本身不缴纳所得税,相反,你和你的合作伙伴将按比例分配所得,并计入自己的个人税务所得中计算和上缴纳税款;
  2. 合伙企业虽然不交税但业务仍需要递交税务申报,显示赚取的总收入和扣除业务成本。这将显示每个伙伴的合作伙伴净收入份额,和每个个人纳税的义务;
  3. 如果企业在本年度亏损,合作伙伴可以用合伙企业份额的亏损抵消他们的其他个人收入;
  4. 合伙企业不考虑所有的资本收益和损失(Capital gain or loss);如果资产出售,每个合作伙伴按该资产的份额计算自己的资本收益或亏损;
  5. 合伙企业是不需要缴纳预付款(PAYG Instalment),但每一个合作伙伴要根据他们的个人收入水平缴付预付款;
  6. 作为合作伙伴您将需要考虑你的养老金安排;
  7. 个人缴纳养老金仍然应该是获得税务豁免,任何合伙企业的雇员仍然要按照收入的9.5%(2018-19)支付他们的养老金。
  8. 来自合伙企业的利润不是就税务目的而言的’工资’。任何业务,如果企业的年营业额超过75,000澳币,您将需要一个ABN并且需要注册GST。

9.收入,亏损和业务控制权由合作伙伴共享

10.合伙企业拥有自己的TFN,并且必须提交年度合伙企业回报,以显示企业的所有收入和扣除额

11.每个合伙人均以各自的税率对其在合伙企业利润中所占的份额缴税,并且可能有资格获得小企业抵税额

12.合伙企业必须申请ABN并将其用于所有业务往来

13.如果合伙企业的年度GST营业额为$ 75,000或以上,则必须注册GST。

信托(Trust)

Trust,即信托,顾名思义,是一种托管契约。

一个人或一个公司同意持有盈利性资产或财产为他人(包括自己)谋取利益。建立信托需要确定谁是合法持有的资产的受托人。谁是从收入中受益的受益者。

因此,信托的基本功能之一,是把受托人的持有和控制权与受益人的所有权分开。信托主要是帮助增加资产保护,企业风险不会牵连受益人的个人财务,因为企业的资产在法律上属于受托人所有的,而不是由受益人。

委托财产的一方称为 “委托人” (Settlor); 受托管理财产的一方称为 “受托人” (Trustee); 接受利益的一方为“受益人” (Beneficiary) —可同时为委托人本人或第三方. 信托关系人可以是个人亦可以是公司, 信托财产

(Trust Assets) 的形态也基本上不设限制, 可以是现金、物业、生意、股权等.

在法律上, 信托关系一般通过委托人与受托人之间签订的信托协议 (Trust Deed) 成立, 其内容必须清楚定义信托关系人、列明相关财产并描述财产管理方式及分配条件. 协议生效后, 受托人虽为财产的法律持有人, 但对受益人有着严格的信托责任 (FiduciaryDuty), 其行为受各个州的信托法律管制与约束. 另外, 信托的生效时间及成立时需要缴纳的印花税也会根据信托所属州的法律规定而有所不同.建立信托相对比较复杂但是可以获得较多的合理避税解决方案,经常用于被动投资活动和某些经营性活动。澳洲常用信托作为家族的财务传承或者避税的一种手段。

受托人负责管理信托的税务事务,包括在税务系统中注册信托,提交信托纳税申报表并支付一些税款。

受益人(某些未成年人和非居民除外)将其在信托净收入中所占的份额作为收入纳入其自己的纳税申报表。对于某些类型的信托,有特殊规定,包括家庭信托,已故遗产和超级基金。

公司(Company)

Company,公司是相对复杂的商业结构。

公司是独立的法人实体,与独资交易商或合伙企业结构不同。这意味着公司拥有与自然人相同的权利,并且可能招致债务,起诉和被起诉。公司的所有者(股东)可以限制个人责任,并且通常不承担公司债务。作为一个注册公司经营您的业务,将把你的企业变成一个独立的合法经营实体。这是一个更为复杂的商业结构,通常会花费更昂贵的设立成本和管理,也将规范于澳大利亚证券和投资委员会(ASIC )。股东只是提供了公司资本,并没有责任于公司的债务。这会有更大的资产保护作用,因为债权人不能追究于股东个人的资产。资产的所有者是是该公司,该公司将支付按照公司利润缴税。但纳税申报的要求是更加繁重。

公司种类又分为:

  1. “私人有限公司”· Pty Ltd

公司是能够持有资产和独立经营的法人实体, 并为自身的行为承担法律责任. 在澳大利亚, 公司的主要监管机构是澳大利亚证券和投资委员会 (ASIC).

有限责任公司 (以下简称公司) 的股东只需对其投资股本承担责任, 即有限责任. 公司一旦成立, 即成为独立法律实体. 根据澳大利亚当地法律, 在澳大利亚注册公司被认定为澳大利亚境内的纳税实体.

澳大利亚两种主要的公司类型为私人有限责任公司 (Pty Ltd) 和公共公司 (Limited Company).私人有限公司须有股东及董事两名以上,其最特出的要点是“有限债务”权,公司在成立后有自己的独立身份,与股东的个人资产,在一般情况下并无关联。私人有限公司在澳洲是无须审计的,相当适宜中小型机构。澳洲的公司均以这种体系成立。普通商业登记也可以是私人有限公司下属分部。

  1. “公共有限公司”· Public Limited Company

公共有限公司是较大型的组织,成立过程比私人有限公司更复杂,而且有指定的最低股东人数。政府对这类公司的管制甚严,公共有限公司分为上市公司及非上市公司两大类。因为这类公司是属于大型机构的体系,并不适合运用于一般商户。

BOA & Co. 是一家悉尼会计事务所,在财务,税务,融资和信贷领域拥有深厚专业知识和广泛合作伙伴的咨询服务企业。BOA & Co. 拥有澳洲特性注册会计师(Chartered Accoutant),注册理财师 (Financial Planner),澳大利亚税务局注册税务代理(Registered Tax Agent),注册信贷经纪人(Mortgage Borker)的专业资质并且为 Intitue of Chartered Accountant, The Tax Institute and MFAA的专业会员。

 

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